养生句容市审计局在市人民医院重大政策跟踪审计中，聚焦政策、项目、财务三条主线，重点关注权力运行和责任落实情况，运用“传统审计+大数据审计”的方法，深入医院重点业务流程，揭示突出问题和薄弱环节，推动公立医院综合改革、完善运营管理体制。

一是聚焦医改政策落实。以大数据审计为主要手段，以医院财务数据和HIS系统业务数据为支撑，从解构法律法规条款入手，建立“法律法规—审计方法—审计数据—审计疑点核实—定性处理”闭环链条，重点关注是否存在自立项目、超物价标准、重复收费、分养生解住院等方面的违规收费问题和过度医疗、过度用药增加患者负担问题，关注“取消药品和耗材加成、降低百元医疗收入消耗卫生材料占比、降低药占比、药品集中网上采购”等医改政策执行情况，促进规范收费行为，维护民众利益。

二是聚焦工程项目建设。在摸清医院建设工程项目总体规模的情况下，对重大项目立项、公开招标、合同履约、设计变更、追加概算、款项预付结算等全过程跟踪，深挖细究项目各个关键节点的真实性和合规性，关注领导人员是否违规插手干预基建工程项目，项目手养生续是否完善，重大经济决策程序是否合规，建设管理工作监督责任是否履行到位。同时，对医院造价相对较小的装饰、装配项目进行抽查，揭示不合理程序设置并提出改进措施，促使医院建设工程项目管理规范，提高资金使用效益。

三是聚焦重大经济事项。在掌握医院关于资产管理、资金调配、对外投资、对外合作等重大经济事项的基础上，关注决策程序和方式的合规性，决策内容是否符合国家有关法律法规和政策规定，有无因违规决策、决策失当、执行不力、监管不到位等因素影响资金效益，造成国有资产损失浪费等问题。同时，关注医院对外投资是否履行监管义务，有无国有收益让利民企造成国有资产流失的情况，促进规范对外投资行为，严格内控管理，确保国有资产保值增值。（杨静）

【来源：镇江市审计局_辖市区动态】

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